南华县2019年城市综合体建设专项债券资金项目绩效评价报告信息公开

日期:2021/9/8 来源:本站原创 点击:2687 

 

南华县2019年城市综合体建设专项债券资金

项目绩效评价报告

 

根据《楚雄彝族自治州财政支出绩效评价管理规定》(州人民政府2010年第4号公告)、《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(楚政发〔2020〕5号)、《楚雄州财政局转发云南省财政厅关于印发云南省省级部门发布预算绩效年度报告管理暂行办法的通知》(楚财绩〔2016〕11号)、关于印发《楚雄州市政综合基础设施建设项目专项债券管理办法(暂行)》的通知(楚财预〔2019〕108号)和《楚雄州财政局关于对南华县城市综合体建设项目开展绩效评价的通知》(楚财绩〔2020〕16号)的要求,云南银信鼎立会计师事务所有限公司接受楚雄州财政局委托,于2020年7月3日至7月31日对南华县2019年城市综合体建设专项债券资金项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下:

一、基本情况

(一)项目基本情况

南华县城市综合体建设项目总投资42,136.48万元,建设规模及内容分为三类共18个子项目,其中:道路工程6项,分别为收费站至土城大石桥道路建设项目、南华县高铁站站前广场-虹山小区道路改扩建项目(含配套两旗屯商铺建设)、南部片区路网建设项目(工业园区道路建设)、北部片区路网基础设施建设项目(320国道改造项目)、龙坪路建设项目、商住小区路网提升改造项目;基础设施建设及广场工程8项,分别为南华县龙泉广场建设工程、南华县高铁站前广场建设项目、南华县2019年公厕建设工程、35KV吕黄线迁改工程、古城路片区基础设施建设项目、东部片区基础设施建设项目、西部片区基础设施建设项目、古城路片区基础设施建设项目;配套管网及水质净化工程4项,分别为南华县污水处理厂提标改造建设项目、南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程、老高坝污水处理厂建设项目、土城桥水生态环境综合治理建设项目(龙川江水生态环境综合治理工程)。

(二)专项债券资金基本情况

2019年南华县争取到城市综合体建设项目专项债券资金2.80亿万元,为2019年云南省城乡建设公开新增专项债券(一期),债券期限7年,年利率3.32%,到期一次性还本。专项债券资金依法用于有一定收益的公益性项目建设资本性支出,优先用于保障在建公益性项目后续融资,不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。

(三)专项债券资金分配及拨付情况

1.专项债券资金分配情况

2019年10月15日,南华县人民政府第45次常务会议决定:原则同意《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案(送审稿)》,由县财政局按照会议意见进一步修改完善后以县人民政府党组名义报请县委常委会议审定;2019年10月22日,中共南华县委第97次常委会议决定:同意《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案》,由县人民政府按程序和要求组织实施;2019年11月16日,南华县人民政府办公室印发《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案》,将2.80亿元专项债券资金分配予南华县7个单位,包括:县住建局、县工信商务科技局、县开发投资有限公司、县城乡建设开发投资有限公司、州生态环境局南华分局、县水务局、县交通局。根据《南华县人民政府关于2019年地方政府债务限额及县本级专项预算调整方案(草案)的报告》和《南华县人民代表大会常务委员会关于印发南华县第十七届人大常委会第二十次会议通过的决议的通知》(南人发〔2019〕22号),南华县财政局对2019年度政府性基金预算进行了调整。

2.专项债券资金拨付情况

南华县财政局分别于2019年9月26日、10月23日,以《关于下达城市综合体建设项目专项债券资金的通知》(南财预〔2019〕389号)、《关于下达城市综合体建设项目专项债券资金的通知》(南财预〔2019〕436号),下达南华县住房和城乡建设局专项债券资金共计2.80亿元,专项用于南华县城市综合体建设项目建设相关资本性支出。南华县住房和城乡建设局在收到专项债券资金后,根据《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案》,于2019年10月31日,以《关于下达南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金通知》(南住建发〔2019〕99号)下达各专项债券资金使用单位2.80亿元。资金下达后,南华县人民政府对《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案》作了进一步优化调整,调整后的资金分配情况如下表所示:

表1:南华县2019年城市综合体建设专项债券资金分配明细表

序号

项目主管部门

项目名称

分配资金

调整金额

调整后

金额

备注

合计

28,000.00

-

28,000.00

 

1

南华县住建局

南华县龙泉广场建设工程

1,300.00

-600.00

700.00

 

2

南华县住建局

南华县2019年公厕建设工程

200.00

 

200.00

 

3

南华县住建局

商住小区路网提升改造项目

600.00

 

600.00

 

4

南华县住建局

收费站至土城大石桥道路建设项目

700.00

 

700.00

 

5

南华县住建局

南华县高铁站前广场建设项目

3,828.00

-1,119.40

2,708.60

其中:南华县住建局高铁站前广场建设资金1889.36万元;南华县交通运输局高铁站连接线建设项目资金419.24万元;南华县征地拆迁工作领导小组高铁站连接线征地费400万元。

6

南华县住建局

35KV吕黄线迁改工程

918.00

 

918.00

 

7

南华县住建局

龙坪路建设项目

1,600.00

600.00

2,200.00

 

8

南华县住建局

南华县污水处理厂提标改造建设项目

1,000.00

 

1,000.00

 

9

南华县住建局

南华县高铁站站前广场-虹山小区道路改扩建项目(含配套两旗屯商铺建设)

2,700.00

 

2,700.00

 

10

县工信商务科技局

南部片区路网建设项目(工业园区道路建设)

1,900.00

 

1,900.00

 

11

县工信商务科技局

老高坝污水处理厂建设项目

400.00

 

400.00

 

12

南华县开发投资有限公司

古城路片区基础设施建设项目

3,720.00

 

3,720.00

 

13

南华县开发投资有限公司

东部片区基础设施建设项目

14

南华县开发投资有限公司

西部片区基础设施建设项目

15

南华县城乡建设开发投资有限公司

古城路片区基础设施建设项目

280.00

 

280.00

 

16

南华县水务局

土城桥水生态环境综合治理建设项目(龙川江水生态环境综合治理工程)

2,600.00

 

2,600.00

 

17

楚雄彝族自治州生态环境局南华分局

南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程

1,000.00

 

1,000.00

 

18

南华县交通局

北部片区路网基础设施建设项目(320国道改造项目)

5,254.00

1,119.40

6,373.40

 

截至2020年7月27日,南华县2019年城市综合建设专项债券资金2.80亿元均根据调整后的资金分配额度分别拨付至18个子项目具体实施单位。

(二)绩效目标设立情况

1.申报的绩效目标和绩效指标情况

南华县住房和城乡建设局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标,申报的绩效目标为:南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体建设项目,建设内容及规模为:对龙坪路及龙泉广场、南华高铁站站前广场、污水处理厂提标改造、吕黄线改迁、收费站至土城大石桥道路、商住小区路网及城市公厕进行建设,总投资10146万元,实施周期计划20个月,全部资金在2020年使用完成。绩效指标共设置了数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、服务对象满意度五个方面的指标,详见附件1.南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体建设项目资金支付绩效目标申报表。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

预算申报的绩效目标未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益。通过前期实地调研,评价组与被评价主管单位、财政部门进行充分、有效的沟通,听取项目实施情况介绍,多渠道收集有关政策文件,结合项目设立的背景、目的和依据,结合专项债券基本情况,以及《楚雄州市政综合基础设施建设项目专项债券管理办法(暂行)》(楚财预〔2019〕108号)等项目相关文件政策的核心要求,将项目绩效目标设定为:

(1)根据各子项目可行性研究报告(实施方案)、批复文件、建设规划等加快项目实施,严格控制建设成本,加强项目实施情况的监控,保障项目按时、按质完成,项目按计划完成进度100%,完成项目质量达标率达100%,尽快形成实物工作量并产生对应收益,确保项目收益和融资自求平衡。

(2)通过项目实施,完善本地区市政配套设施和改善地区环境,加快城市化建设的进程,2019年度人均城市道路面积、建成区路网密度、建成区道路面积率、建成区排水管道密度等增幅较2018年度增幅有提升;改善当地的生产条件和生活环境,改善当地生态环境,2019年度建成区绿化覆盖率、建成区绿地率、公园绿地服务半径覆盖率、人均公园绿地面积等增幅较2018年度增幅有提升;已建成项目或提升改造后污水收集处理率达到100%、城镇污水达标排放率达到100%或满足当地环保部门要求,龙川江水质隐患得到解决,满足现行用水要求,龙川江小天城省考断面全年10个月以上为地表Ⅳ类水。

(3)通过项目实施,人民群众生产环境、生活环境和生活质量进一步改善和提高,人民精神生活健康发展,项目区域内社会公众对项目实施效果的满意程度达80%以上,进一步提高政府的形象;通过项目实施,促进旅游景区知名度的进一步提升,通过人员的流动交往和信息沟通,增加国内外投资者投资兴趣,促进和扩展区域经济与国内外经济的联系,推动社会经济可持续发展。

根据项目绩效目标细化分解为5个产出指标、8个效益指标。具体情况详见附件2.南华县2019年城市综合体建设项目绩效评价指标体系及评分表。

(三)项目组织管理情况

1.统筹推进,成立债务管理委员会

为进一步规范南华县政府性债务管理,加强对全县政府性债务管理工作的组织领导,统筹协调政府性债务管理工作,有效防范和化解政府性债务风险,成立了以县委副书记、县人民政府县长为主任的南华县政府性债务管理委员会,下设办公室在县财政局。同时,明确了债务管理委员会、各成员单位和债务管理委员会办公室的主要职责。

2.完善制度保障,出台相应管理制度

为切实加强南华县政府性债务管理,2017年,南华县人民政府办公室出台了《南华县人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的实施方案》、《南华县人民政府关于深化政府性债务管理体制改革的实施方案》等6个方案;2018年,南华县人民政府出台了《南华县地方政府性债务管理办法》、《南华县地方政府性债务风险应急处置预案》等4个政府性债务管理制度文件。

3.明确项目申报主体单位

南华县人民政府委托南华县住房和城乡建设局,作为南华县城市综合体建设项目的申报主体单位,对项目实施、资金监管、项目收益和融资自求平衡负责。

4.实行专户、专账、专人管理

按照《云南省财政厅关于加强云南省政府项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》(云财库〔2019〕3号)和《楚雄州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》(楚财预〔2019〕90号)的有关规定,由县住房和城乡建设局统一开设专项债券资金管理专户,实行专户管理和专账核算,并指定专人负责。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对南华县财政局,以及使用专项债券资金的各单位在城市综合体建设专项债券资金项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析,全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容,总结经验、查找不足,为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上,重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性,资金分配的科学性、合理性,各实施子项目的政策符合性等,评价专项债券资金的使用效率和效果,为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象为南华县2019年城市综合体建设专项债券资金项目,评价范围涉及南华县财政局和使用专项债券资金的7个单位,以及7个单位所实施的18个建设项目。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

1.绩效评价原则

(1)科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,合理确定绩效目标和评价内容,运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法,规范进行评价。

(2)公正公开原则。坚持客观、公平、公正,做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明,并接受监督。

(3)分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施,发现问题提出明确整改措施和要求,并及时整改落实。

(4)绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系

(1)绩效评价指标

本次绩效评价结合项目特点,设置了4个一级指标(项目决策、过程管控、项目产出、项目效益);14个二级指标(项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出效率、产出成本、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度);26个三级指标。具体详见附件2。

(2)绩效评价指标分值权重

绩效评价指标体系从项目决策、过程管控、项目产出、项目效益四个方面进行构建,“项目决策”分值权重15分,“过程管控”分值权重20分,“项目产出”分值权重35分,“项目效益”分值权重30分。

(3)指标解释

绩效评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据,将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面,作为一级指标,对专项债券资金进行全面绩效评价。

决策:反映专项债券资金项目立项的规范性,目标设置的合理明确性,资金到位率。根据项目特点,结合关键评价问题,将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标,主要考核项目立项的规范性、目标设置的合理明确性、资金到位情况。

过程:反映项目过程管理是否与国家、行业法律法规相符,是否符合本项目各项管理办法、制度的相关规定。结合项目特点及评价要点,将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标,考核资金管理的规范性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况、相关管理制度的健全性等。

产出:反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标,将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出效率、产出成本4个二级指标,主要考核项目实施内容完成情况、项目实施质量达标情况,考核项目是否按计划完工或按进度施工,是否根据批复投资严格控制成本。

效益:反映项目实施后,预期效益的实现情况,根据项目实施的预期效益,将效益指标细化为经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和满意度5个二级指标,主要考核项目实施对区域经济增长、区域外来投资增长的促进作用,对城区基础设施、当地生产和生活条件、生态环境的改善情况,对城区环境质量的提升情况;考核项目预期收益能否合理保证融资资金的本金和利息,实现项目收益和融资自求平衡,风险是否考虑周全且制定风险管控措施;以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。

在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后,根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为26项具体可操作的三级指标,作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体,以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据,对绩效评价考核的具体内容进行明确,并对指标予以解释说明。

3.绩效评价方法

(1)内控测评

通过对南华县财政局和使用专项债券资金的7个单位进行调研,收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性,了解各子项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点,测试各部门是否建立并执行相应的监控措施,有效控制项目进度、质量,监控资金使用,确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性,针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标,识别专项债券资金管理、各子项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。

(2)资料审阅

从南华县财政局和使用专项债券资金的7个单位获取项目自检自查报告、资金分配、立项政策文件、资金拨付、项目管理和资金管理办法、工作总结、各子项目建设资料、资金收支的会计资料、项目成果的佐证资料、项目考核及验收资料等,进行认真审阅,准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象,通过查阅资料初步了解各子项目实施情况和整体绩效目标的实现情况,为绩效评价工作收集充分、有效的证据。

(3)比较分析法

通过对比项目预定目标和实际产出、效益,分析项目产出数量、质量的完成情况,分析项目成本控制情况和效益实现程度,分析项目实施产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响、满意度等效益指标,并对相关佐证资料进行逐一分析、对比,分析项目实施前后的效益,分析项目预期目标的实现情况。

(4)资金查验法

通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查,对资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查,对资金未到位或未使用的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析,发现疑点时应延伸检查,通过对资金流向的追溯,判断资金使用的合规性、合理性。

(5)实地调查法

在现场采用收集资料、填报数据、研究案卷、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效评价指标体系、设计基础数据采集表,拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。

(6)公众评判法                                       

通过现场调查与座谈、发放问卷等方式,对社会公众进行调查,了解社会公众对城市综合体建设项目实施的满意程度,根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了,通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议,为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。

(7)专家评议法

本项目聘请城市建设方面、生态环境方面、绩效评价方面的专家组成专家组,帮助绩效评价工作组找准项目的评价重点、难点并进行深入、透彻的分析研究,研究解决难题的办法,设置科学、合理的指标体系。在实地评价过程中市政建设方面、生态环境方面的专家均全程提供咨询指导,给予城市综合体建设绩效方面的专业评价意见。

4.绩效评价标准

本次绩效评价采用百分制,各级指标依据其指标权重确定分值,最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级:优(得分≥90分);良(80分≤得分<90分);中(60≤得分<80分);差(得分<60分)。

5.绩效评价抽样

本项目涉及7个单位18个子项目,专项债券资金总额2.80亿元,考虑到各子项目均为基本建设项目,且各子项目实施内容各不相同,在实地评价中对资金进行了全覆盖评价,对18个子项目中的14个建设项目进行了抽样评价。

(三)绩效评价工作过程

1.实施方案编制

在受托对项目开展绩效评价后,评价工作组及时与南华县财政局进行沟通,了解项目的基本情况,包括项目申报和评审情况、计划实施内容、预算调整情况、资金分配情况、组织实施流程、资金拨付流程等,并收集相关文件资料。组织组员对收集到的文件资料进行研读,并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定,力求获取对项目全方位的了解。根据州财政局的要求,结合本项目特点,形成项目评价的总体思路,结合项目计划实施内容,形成项目绩效评价指标体系和方案初稿,并就方案的可行性、合理性与行业专家进行请教,根据反馈意见修改后,在规定时间内提交项目相关单位征求意见,并根据项目相关单位反馈意见进一步修改完善,形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。

2.数据填报和采集

评价工作组就所需采集的数据与南华县财政局和使用专项债券资金的7个单位进行沟通,并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料,所有数据经核查后汇总,详见附件4。

3.社会调查

根据实施方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式,评价工作组以问卷调查的形式对项目区域内社会公众开展满意度调查,共发放问卷130份,实际有效回收130份,问卷有效回收率100%。

4.综合分析评价及报告撰写

(1)数据整理

评价工作组在评价实施过程中,采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析,要求被评价单位对缺失的资料及时补充,对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据,如政府部门政务公开信息、统计或研究机构的各类数据库及研究成果、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息,形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。

(2)绩效分析与评分

按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法,根据评价基础数据,对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析,结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况;二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法,根据收集整理的数据和分析结果,对各项指标进行打分。根据各项指标权重,算出综合绩效分值,根据绩效得分,确定绩效等级。

(3)综合评价

在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上,总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法,形成初步评价结论。并以事实为依据,认真梳理评价过程中发现的问题,剖析影响绩效的主要问题,分析产生问题的原因。针对存在的问题,总结教训,提出对策建议。

(4)撰写报告

项目组根据绩效评价的原理和楚雄州财政局的要求,对采集的数据进行甄别、分析;同时,提炼结论、撰写报告,并与被评价方保持充分的沟通,确保每个观点均有理有据后,形成最终的绩效评价报告。

三、绩效评价结论

(一)绩效评价综合结论

南华县2019年城市综合体建设专项债券资金项目绩效评价得分66.76分,评价等级为“中”。一级指标具体得分情况详见下表:

表2:绩效评价得分情况表

一级指标

指标分值

评价得分

得分率

决策

15

9.20

61.33%

过程

20

17.36

86.80%

产出

35

18.20

52.00%

效益

30

22.00

73.33%

合 计

100

66.76

66.76%

 

南华县成立了以县委副书记、县人民政府县长为主任的南华县政府性债务管理委员会,明确了债务管理委员会、各成员单位和债务管理委员会办公室的主要职责,并出台了相应的管理制度,加强政府性债务管理。同时,根据国家、省级、州级关于专项债券发行、债券资金管理使用要求,明确了专项债券项目申报主体单位,由县住房和城乡建设局统一开设专项债券资金管理专户,实行专户管理和专账核算,并指定专人负责。但项目存在前期谋划不足,子项目遴选不够科学合理,部分子项目实施进度缓慢、专项债券资金无法支出,绩效目标编制不规范等问题。

(二)绩效目标实现情况

根据实地评价情况,设置的13个绩效指标中,质量达标率、促进区域外来投资增长、改善当地生产和生活条件、社会公众满意度4个绩效指标完成,概算执行率、改善城区基础设施水平、提高城区环境质量、改善生态环境、支撑能力5个指标部分完成,完成率、资金使用率、完成及时性、促进区域经济增长4个绩效指标未完成,详见下表:

表3:绩效指标完成情况表

一级
指标

二级
指标

三级
指标

指标值

指标实现情况

完成情况说明

产出指标

产出数量

完成率

建设项目100%完成

未完成

截至2020年7月27日,抽查的14个建设子项目中,除古城路片区基础设施建设项目已完成竣工决算,南华县高铁站前广场建设项目完成竣工验收外,其余12个子项目均处于实施阶段或仅开展前期工作,未达实施方案计划2020年6月完成项目竣工验收的要求。

产出指标

产出数量

资金使用率

专项债券资金100%使用完成

未完成

实际使用资金15,880.26万元,尚未使用资金12,119.74万元,专项债券资金使用率57.72%。

产出指标

产出效率

完成及时性

项目按计划完工或按进度施工

未完成

抽查的14个子项目,13个子项目均未达到合同约定竣工日期完成工程建设。

产出指标

产出质量

质量达标率

已完工项目均验收合格

完成

已完工的项目均已验收合格。

产出指标

产出成本

概算执行率

超概算控制在10%以内

部分完成

抽查的14个子项目,10个项目未进行竣工决算,2个项目完成投资超过批复投资或合同金额。

效益指标

经济效益

促进区域经济增长

2019年度经济增长速度大于2018年度经济增长速度

未完成

2019年全县实现地区生产总值(GDP)852051万元,比上年增长10.0%;2018年全县实现地区生产总值(GDP)670766万元,比上年增长11.6%。2019年度经济增长速度较2018年度降低1.6%。

效益指标

经济效益

促进区域外来投资增长

2019年度区域外来投资增长大于2018年度区域外来投资增长。

完成

2019年度区域外来投资增长较2018年度有提升。

效益指标

社会效益

改善城区基础设施水平

增幅≥0

部分完成

①2019年度人均城市道路面积增长0.75平方米,较2018年度的增长-1.35平方米有提升;
②2019年度建成区路网密度增长0.34公里/平方公里,较2018年度的增长0.84公里/平方公里无提升;
③2019年度建成区道路面积率增长0.83%,较2018年度的增长1.13%无提升;
④2019年度建成区排水管道密度增长8.19公里/平方公里,较2018年度的增长0有提升。

效益指标

社会效益

提高城区环境质量

增幅≥0

部分完成

①2019年建成区绿化覆盖率增长0.80%,较2018年的增长比例4.52%无提升;

②2019年建成区绿地率增长比例0.25%,较2018年的增长比例4.24%无提升;

③2019年公园绿地服务半径覆盖率增长比例0.04%,较2018年的增长比例有所提升;

④2019年人均公园绿地面积增长量-0.11平方米,较2018年的增长量-0.42平方米有所提升。

效益指标

社会效益

改善当地生产、生活条件

认可度得分≥80分

完成

通过问卷调查方式,调查项目区域内社会公众129人,有117人认为项目的实施对改善当地生产、生活条件的作用明显,认可度得分90.70分。

效益指标

生态效益

改善生态环境

生态环境得以改善

部分完成

①2019年污水收集处理率95%,未达100%;
②2019年全年城镇污水排放均达到一级B标;
③龙川江小天城省考断面2019年全年10个月以上为地表Ⅳ类水,2020年上半年均为地表Ⅳ类或以上水质。

效益指标

可持续影响

支撑能力

实现项目收益和融资自求平衡并有效控制风险

部分完成

①2020年实现广场商铺、广告位、车位和道路两旁广告位租金收入1,432.02万元的目标难以达成;
②风险考虑周全且制定风险管控措施。

效益指标

满意度

社会公众满意度

满意度得分≥80分

完成

调查项目区域内社会公众130人,满意度得分90.84分。

 

四、绩效评价情况分析

(一)决策情况分析

从评价得分情况看,此项评价满分为15分,绩效评价得分9.20分,得分率61.33%,具体分析如下:

1.项目立项方面。南华县2019年城市综合建设专项债券资金项目符合南华县总体规划,建立了专项债券项目库,专项债券申报、组织评审程序规范。但子项目遴选不够科学合理,南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程项目、古城路片区基础设施建设项目、东部片区基础设施建设项目、西部片区基础设施建设项目建设成熟度不足;南华县高铁站前广场建设项目为专项债券发行前已完工项目。

2.绩效目标方面。申报的年度总体目标及绩效指标不符合绩效目标设置的基本要求,未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益,绩效目标细化、量化不足、不具体,绩效指标设置与绩效目标、项目关联性不强,影响后期绩效监控。

3.资金投入方面。截至2020年7月27日,南华县2019年城市综合建设专项债券资金2.80亿元,均根据调整后的《南华县2019年地方政府新增专项债券城市综合体项目资金分配方案》额度,分别拨付至18个子项目具体实施单位,资金到位率100%。

(二)过程情况分析

从评价得分情况看,此项评价满分为20分,绩效评价得分17.36分,得分率86.80%,具体分析如下:

1.资金管理方面。南华县已制定或具有资金管理制度,相关管理制度合法、合规、完整,经检查专项债券资金拨付、使用情况,资金的拨付有完整的审批程序和手续,资金使用符合国家财经法规和财务管理制度,以及有关专项债券管理办法的规定。

2.项目管理方面。南华县已制定或具有相应的项目管理制度,项目管理制度合法、合规、完整,制定了《南华县城市综合体建设项目实施方案》。经抽查,南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程项目、古城路片区基础设施建设项目、东部片区基础设施建设项目、西部片区基础设施建设项目前期工作准备不充分,项目建设施工条件、征地条件不具备,导致资金到位后项目迟迟不能开工建设,其余各项目均已完成项目立项、论证和审核等程序;建设项目基本建设四项制度执行、安全管理制度及执行基本到位,但35KV吕黄线迁改工程项目出现了安全事故,且大部分项目工程档案资料不齐全、不完整。

(三)产出情况分析

从评价得分情况看,此项评价满分为35分,绩效评价得分18.20分,得分率52%,具体分析如下:

1.完成率。截至2020年7月27日,抽查的14个建设子项目中,除古城路片区基础设施建设项目已完成竣工决算,南华县高铁站前广场建设项目完成竣工验收外,其余12个子项目均处于实施阶段或仅开展前期工作,未达实施方案计划2020年6月完成项目竣工验收的要求。

2.资金使用率。截至2020年7月27日,南华县2019年城市综合体项目专项债券到位资金2.80亿元,实际使用资金15,880.26万元,尚未使用资金12,119.74万元,专项债券资金使用率57.72%。

3.完成及时性。截至2020年7月27日,抽查的14个子项目,13个子项目均未达到合同约定竣工日期完成工程建设。

4.质量达标率。已实施完成的3个项目,如:古城路片区基础设施建设项目、南华县高铁站前广场建设项目等,截至2020年7月27日已完成验收,并验收合格。

5.概算执行率。抽查的14个子项目,10个项目未进行竣工决算,2个项目完成投资超过批复投资或合同金额。

(四)效益情况分析

从评价得分情况看,此项评价满分为30分,绩效评价得分22分,得分率73.33%,具体分析如下:

1.经济效益方面

(1)促进区域经济增长。经对比南华县2018年、2019年经济增长情况,2019年全县实现地区生产总值(GDP)852,051万元,比上年增长10.00%,2018年全县实现地区生产总值(GDP)670,766万元,比上年增长11.60%。但2019年度经济增长速度较2018年度降低1.60%。

(2)促进区域外来投资增长。经对比南华县2018年、2019年外来投资增长情况,2019年度区域外来投资增长较2018年度有提升。

2.社会效益方面

(1)改善城区基础设施水平。经对比2018年、2019年市政基础设施水平,2019年度人均城市道路面积增长0.75平方米,较2018年度的增长-1.35平方米增加2.10平方米;2019年度建成区路网密度增长0.34公里/平方公里,较2018年度的增长0.84公里/平方公里减少0.50公里/平方公里;2019年度建成区道路面积率增长0.83%,较2018年度的增长1.13%降低0.30%;2019年度建成区排水管道密度增长8.19公里/平方公里,较2018年度的增长提升8.19公里/平方公里。

(2)提高城区环境质量。经对比2018年、2019年城市环境质量改善情况,2019年建成区绿化覆盖率增长0.80%,较2018年的增长比例4.52%降低3.72%;2019年建成区绿地率增长比例0.25%,较2018年的增长比例4.24%降低3.99%;2019年公园绿地服务半径覆盖率增长比例0.04%,较2018年的增长比例提升较大;2019年人均公园绿地面积增长量-0.11平方米,较2018年的增长量-0.42平方米增加0.31平方米。

(3)改善当地生产、生活条件。通过问卷调查方式,调查项目区域内社会公众129人,有117人认为项目的实施对改善当地生产、生活条件的作用明显,认可度得分90.70分。

3.生态效益方面。经获取南华县2019年污水收集处理率、城镇污水排放检测资料,以及龙川江小天城省考断面2019年-2020年上半年监测数据,南华县2019年污水收集处理率95%,未达100%;2019年全年城镇污水排放均达到一级B标;龙川江小天城省考断面2019年全年10个月以上为地表Ⅳ类水,2020年上半年均为地表Ⅳ类或以上水质。

4.可持续影响方面。经获取南华县财政局预算收入报表,截至2020年7月28日,南华县专项收入中尚无商铺租金、车位租金收入,仅有广告收入5.66万元,2020年实现实施方案所预测的广场商铺、广告位、车位和道路两旁广告位租金收入1,432.02万元的目标难以达成,本年度所需支付1,260万元债券利息仍主要依赖土地出让收入来偿债。

5.社会公众满意度方面。调查项目区域内社会公众130人,满意度得分90.84分。经统计问卷调查结果,社会公众满意度处于中等水平,大部分项目区域内社会公众认为项目实施前后城区环境的变化明显,对目前所在片区的绿化覆盖情况、道路状况较为满意,对所在片区市政基础设施的建设情况评价较高。

五、存在的问题及原因分析

(一)项目前期谋划不足,商铺、广告、停车位租金收益难以达到预期目标

根据《南华县城市综合体建设项目实施方案》,项目预期收入为:在广场周边建设商铺、广告位、停车场并整体出租获得收益;在道路两旁建设广告位,通过出租广告位获得收益。其中,出租商铺和广告位、停车收费等收入为专项收入,整理周边闲置土地出让为政府性基金收入。2020年,项目预计实现广场商铺、广告位、车位和道路两旁广告位租金收入共计1,432.02万元,其中:商铺租金收入627.77万元,广告位租金收入640万元,车位租金收入164.25万元。但根据南华县财政局预算收入报表,截至2020年7月28日,南华县专项收入中尚无商铺租金、车位租金收入,仅有广告收入5.66万元,2020年实现广场商铺、广告位、车位和道路两旁广告位租金收入1,432.02万元的目标难以达成,本年度所需支付1,260万元债券利息仍主要依赖土地出让收入来偿债。

(二)子项目遴选不够科学合理

1.个别子项目建设成熟度不足

经检查18个子项目,个别项目前期工作深度不够,谋划成熟度不高,达不到应有的深度和规范要求,后期工作难以继续推进。如:南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程项目、古城路片区基础设施建设项目、东部片区基础设施建设项目、西部片区基础设施建设项目,项目遴选时未充分考虑项目前期工作是否准备充分,项目建设施工条件、征地条件是否具备,导致资金到位后项目迟迟不能开工建设。不符合财政部《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)“项目成熟一个、推进一个”,以及楚雄州财政局《关于做好2019年地方政府专项债券申报及审核工作的通知》“项目成熟一批、债券发行一批、项目施工一批、推动项目尽早开工建设、加快财政资金支出进度、放大债券资金使用效益”的要求。

2.个别子项目为专项债券发行前已完工项目。

南华县高铁站前广场建设项目,2017年3月27日经南华县发改局以《关于新广大铁路南华站站前广场建设项目可行性研究报告的批复》(南发改发〔2017〕69号),批复项目建设内容及规模:项目规划占地面积约48亩。场地平整、建站场内部道路、步行广场、社会车辆停车场、长途汽车停车场、出租车停车场、公交汽车站、广场城市家具、广场标识系统、绿化景观、亮化工程、广场监控等市政基础设施。经检查该项目建设资料,项目于2017年12月1日开工,2018年7月2日全面完工,2019年1月8日竣工验收合格。项目完工时间早于专项债券发行时间2019年8月23日,违背了专项债券“优先用于保障公益性项目后续融资”的管理使用要求。

(三)部分子项目实施进度缓慢,专项债券资金使用率低,影响使用效益

1.项目完成及时性较差

根据《南华县城市综合体建设项目实施方案》,南华县2019年城市综合建设专项债券资金项目计划于2020年6月完成竣工决算,计划2019年12月完成专项债券资金的支出。截至2020年7月27日,18个建设子项目中,除古城路片区基础设施建设项目已完成竣工决算,龙坪路建设项目和龙泉广场建设工程项目正在进行竣工决算审计,南华县高铁站前广场建设项目完成竣工验收外,其余14个子项目均处于实施阶段或仅开展前期工作,项目完成及时性较差。

2.项目不能按预计时间完成,导致专项债券资金使用率低,影响使用效益

据统计,截至2020年7月27日,南华县2019年城市综合体项目专项债券到位资金28,000万元,实际使用资金15,880.26万元,尚未使用资金12,119.74万元,专项债券资金使用率57.72%。其中:南华县2019年公厕建设工程(200万元)、商住小区路网提升改造项目(600万元),古城路片区、东部片区、西部片区基础设施建设项目(3,720万元),南华县污水处理厂尾水人工湿地深度处理工程(1,000万元),北部片区路网基础设施建设项目(320国道改造项目)-G320线南华县城过境线跨铁路桥工程(2,006.40万元),共计7,526.40万元,资金使用率为零。

(四)绩效目标编制不规范,影响后期绩效监控

南华县住房和城乡建设局在申报项目预算的同时申报了项目的年度总体目标和指标,但申报的年度总体目标及绩效指标不符合绩效目标设置的基本要求,未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益,绩效目标细化、量化不足、不具体,绩效指标设置与绩效目标、项目关联性不强,影响后期绩效监控。

六、建议

(一)准确预测商铺、广告、停车位收益,确保收益与融资自求平衡

加强项目前期谋划,科学分析项目预期收益、融资平衡和风险评估,准确预测项目收益,确保收益与融资自求平衡。并依据项目收益实现情况,将专项债券还本付息等支出列入年度政府性基金预算优先保障,提前制定还款计划,防控专项债券偿还风险,切实维护政府信用。

(二)做好项目储备及债券发行准备

严格执行国家、省级、州级关于专项债券发行、管理使用的相关规定,财政、发改、住建等各部门应加强协调对接,围绕县委、县政府确定的发展方向和重点任务,做好符合专项债券使用条件项目的筛选、评估和储备,建立完善专项债券项目库,避免出现资金等项目的情况,加重地方政府利息负担。

(三)加快项目实施进度,确保债券资金及早发挥效益

加快专项债券资金支出进度,进一步提升专项债券资金使用效率,尽快形成实物工作量,及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。专项债券项目一经确定不得随意调整,对因各种原因导致项目难以开工建设的,要按规定程序和市场规则及时调整债券资金使用用途。

(四)规范编制项目绩效目标

规范有效合理的绩效目标能够真实反映资金投入的产出和效果,有效发挥监控、评价作用,资金投入达到以最低成本取得最大效益的目的。建议加强政府专项债券资金预算绩效管理,建立政府专项债券资金预算绩效管理机制,将绩效管理贯穿于专项债券资金项目立项、分配和使用全过程,实现专项债券资金预算有编制目标、有跟踪执行、有完成评价、有结果运用,不断提高专项债券资金的预算绩效管理水平。

七、其它需说明的情况

南华县高铁站站前广场-虹山小区道路改扩建项目(含配套两旗屯商铺建设),分配专项债券资金2,700万元。2019年9月26日,南华县保障性住房建设管理中心与云南省城乡建设投资有限公司楚雄分公司签订《南华县虹山小区商铺及地下车位等配套设施项目建设协议》,建设内容为南华县虹山小区配套商业3000㎡、地下停车位270个,工期为工程开工起算为12个月。南华县保障性住房建设管理中心分别于2019年2月1日、2020年3月17日预付工程款1,000万元、1,700万元,项目未签订协议先行支付工程款1,000万元不合理。且《南华县城市综合体建设项目实施方案》及项目可行性研究报告确定的项目实施内容为:站前广场-虹山小区道路建设,道路现状宽约9米,改造宽度为40米,长度约2800米。项目实际实施内容与实施方案、可研报告确定的实施内容不一致,未见项目调整相关资料。

 

 

 

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