2026年度南华县会计信息质量检查结果公示

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》等的规定，认真贯彻落实楚雄州财政局对2026年度会计信息质量检查工作的安排部署，南华县财政局于2026年8月组织开展2026年度会计信息质量抽查检查工作。

一、检查目的

切实履行财政部门会计监督职责，促进单位保证会计信息的真实、准确及完整，规范单位内部经济活动和业务活动，全面提升单位会计信息质量。

二、检查方式及内容

通过实地检查的方式，重点围绕2025年度单位财务收支、会计基础工作规范、内控制度执行、财务制度执行等情况，对单位会计凭证、会计账簿、会计报表及其他有关财务资料进行查阅。

三、检查对象

南华县人力资源和社会保障局，南华县住房和城乡建设局，南华彝绣文化产业发展有限公司。

四、发现问题

通过实地检查，发现单位在会计基础、会计核算、资产管理、内部控制等工作中不同程度存在问题。

一是会计基础方面，主要体现在部分原始凭证和确认依据不完整、原始附件不齐全，部分资金支出未及时取得合法有效票据，部分会计档案资料缺失。

二是会计核算方面，主要体现在部分预算编制精准性不高，部分会计科目使用错误，部分收支跨期确认，部分账务处理错误。

三是资产管理方面，主要体现在部分资产登记入账不及时、列报不完整，部分公共基础设施资产未记入资产账务，导致账实不相符。

四是内部控制方面，主要体现在部分事项决策制度执行不到位，部分政府采购事项不规范、缺失比对和验收程序，部分资金支付审批流程签字不齐全，或是时间逻辑不对称。

五、处理情况

南华县财政局向检查对象单位征求了意见形成检查报告，提出了整改要求，督促单位及时完成整改。

南华县财政局

2026年9月3日