南华县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案报告
（书面）
—2026年2月10日在南华县第十八届人民代表大会第五次会议上
南华县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将南华县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2025年地方财政预算执行情况
2025年是“十四五”规划收官之年，也是南华县经济社会发展面临诸多挑战与机遇的一年。在县委、县政府的正确领导下，在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实中央、省、州、县经济工作会议及县委、县政府的决策部署，紧紧围绕“稳中求进、以进促稳、先立后破”的工作总基调，积极应对复杂严峻的外部环境和经济下行压力，统筹发展和安全，全县财政运行总体平稳，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的保障。
（一）一般公共预算执行情况
2025年，全县完成地方一般公共预算收入53,101万元，完成年初预算52,923万元的100.3%，比2024年完成数51,382万元增收1,719万元，增长3.3%，其中：税收收入完成30,632万元，非税收入完成22,469万元，非税收入占比达42.31%。全县完成地方一般公共预算支出216,770万元，完成年初预算228,573万元的94.8%，比2024年完成数224,091万元减支7,321万元，下降3.3%，因上级政策调整所致。
全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入53,101万元，转移性收入（上级补助收入和返还性收入）175,579万元，上年结余收入5,899万元，债务转贷收入22,940万元，调入资金851万元（从国有资本经营预算调入），区域间转移性收入3,786万元，动用预算稳定调节基金94万元，收入总计262,250万元。一般公共预算支出216,770万元，转移性支出（上解支出）6,989万元，债务还本支出23,900万元，安排预算稳定调节基金支出178万元，支出总计247,837万元。收支相抵，一般公共预算年终结余14,413万元（全部为结转支出）。
（二）政府性基金预算执行情况
2025年，全县完成地方政府性基金预算收入11,719万元，完成年初预算17,300万元的67.7%，比2024年完成数34,675万元减收22,956万元，下降66.2%，主要原因是受房地产市场持续调整影响，土地出让节奏放缓、成交价格回落，土地出让收入下滑，且专项项目收益不明显。全县完成地方政府性基金预算支出46,301万元，完成年初预算23,617万元的196%，比2024年完成数50,970万元减支4,669万元，下降9.2%。
全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入11,719万元，转移性收入（上级补助收入）8,257万元，上年结余收入19,735万元，债务转贷收入55,476万元，收入总计95,187万元。政府性基金预算支出46,301万元，上解支出1,692万元，债务还本支出35,800万元，支出总计83,793万元。收支相抵，政府性基金预算年终结余11,394万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2025年，全县完成社会保险基金预算收入62,934万元，完成年初预算67,126万元的93.76%，比2024年完成数57,820万元增加5,114万元，增长8.84%。全县完成社会保险基金预算支出67,030万元，完成年初预算70,842万元的94.62%，比2024年完成数82,236万元减少15,206万元，下降18.49%。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入62,934万元，上年结余收入15,945万元，收入总计78,879万元。社会保险基金预算支出67,030万元。收支相抵，年终滚存结余11,849万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2025年，全县完成国有资本经营预算收入8万元，完成年初预算5万元的160%，比2024年完成数3,818万元减少3,810万元，下降99.8%，2024年国有资本经营预算收入主要为啤酒厂资产收益、粮油收储二分库和县建设工程质量检测中心资本金收益，属于一次性收入，缺乏可持续性。全县完成国有资本经营预算支出7万元，完成年初预算850万元的1%，与2024年完成数持平。
全县国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入8万元，上级补助收入7万元，上年结余收入843万元，收入总计858万元。国有资本经营预算支出7万元，调出资金851万元，支出总计858万元。收支相抵，年终收支平衡。
一般公共预算收支、政府性基金预算收支、社会保险基金预算收支、国有资本经营预算收支执行及平衡情况详见附表。
上述报告数字均为县内决算汇总数，待州财政局批复我县2025年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2025年财政工作回顾
（一）打造“健康财政”，夯实县域发展根基
一是收入征管再提效。坚持“财源建设”置顶推进，紧盯年初预算目标任务不放松，密切关注重点行业、重点企业和重点项目税收变化，加强税收分析预测和动态监控，确保颗粒归仓。同时，规范非税收入管理，严格执行“收支两条线”，确保非税收入应收尽收、足额入库，为财政收入稳定增长提供坚实支撑。二是争资争项再突破。把向上争取作为“一号工程”来抓，建立政策解读、常态化信息收集与分析机制，深入分析国家、省、州的政策导向和资金投向，结合南华县发展战略，提出贯彻落实意见。成立向上争资工作推进小分队，主动“走出去”，向上级部门对接汇报工作，全力争取各类资金政策支持。全年共争取一般公共预算转移支付资金175,579万元，其中：返还性收入2,948万元，一般性转移支付121,569万元、专项转移支付51,062万元，有效缓解县级财政支出压力，为县域重点项目推进和民生事业发展注入强劲动力。三是资产盘活再发力。通过全面盘活全县各类资产、资源、资金，有效培植了特色优势产业，有效带动投资5.08亿元，超额完成年初4亿元的目标任务，完成率达127%，其中：盘活债务资产争取专项债券置换资金2.46亿元；盘活城乡供水一体化资产，实现融资1.35亿元；盘活各类资产资源，实现县国资公司通过AA评级，有效带动金融融资授信0.1亿元；整合衔接资金、农综改资金、城市绿化美化奖补、设备更新等各类财政资金5,371万元用于支持重点建设项目；通过盘活县城保障房的闲置商铺资产，实现收入1,204.34万元；通过公开拍卖方式盘活兔街镇闲置土地与商铺，实现收入282.77万元；策划包装了2025年土地储备专项债项目，成功发行专项债券资金4,800万元。
（二）打造“发展财政”，激活经济增长动能
一是助企纾困再加码。通过实施更加积极的财税政策，特别是强力推进组合式税费减免政策，有效激发企业发展的内生动力，全年累计为市场主体落实增值税留抵退税、小微企业税收减免、社保费缓缴等各类税费优惠政策资金5,944.22万元，惠及企业898户次。二是金融撬动再放大。坚持“政府贴息+银行信贷”双轮驱动，升级政银企常态化对接平台，引导金融精准支持实体经济。支持县内金融机构发展，鼓励其加大对重点产业、重点项目的信贷投放，全年金融机构各项贷款余额996,374万元，较年初增长7.13%，其中：发放涉农贷款486,345.13万元，占各项贷款比重48.81%。三是项目保障再提速。树牢“项目为王”鲜明导向，建立“资金跟着项目走”保障机制，积极筹措资金保障重点项目顺利推进。2025年共安排重点项目前期工作经费3,029万元，重点支持重大产业项目、基础设施建设、民生工程等领域的项目谋划、可行性研究、初步设计等前期工作，以财政资金的精准滴灌催生有效投资加速落地。
（三）打造“民生财政”，持续增进民生福祉
始终坚持人民至上，推动政策向民生聚焦、财力向民生倾斜、服务向民生覆盖，不断提升民生保障的精准性和可持续性。一是守牢“三保”底线。把“三保”作为财政工作的首要任务和底线要求，严格按照中央、省、州关于“三保”支出保障的各项政策规定，优先足额保障“三保”支出需求。在预算编制和执行过程中，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，建立健全“三保”支出动态监控机制，定期对全县各部门、各乡镇“三保”支出预算执行情况进行调度和分析，确保“三保”支出不留缺口。2025年，全县保“三保”支出112,095万元，完成年初预算110,712万元的101.2%，其中：保基本民生支出28,906万元，保工资支出80,922万元，保运转支出2,267万元。二是着力保障重点。在严控一般性支出、持续压减“三公”经费和非重点项目支出的基础上，集中财力保障中央、省、州、县确定的重大决策部署落地见效。教育领域，始终坚持教育优先发展战略，全年教育支出达41,091万元，重点支持义务教育优质均衡发展、普通高中扩容提质、职业教育产教融合以及校园安全设施建设等项目，不断改善办学条件，提升教学质量。医疗卫生领域，投入资金24,455万元，用于县乡村三级医疗卫生服务体系建设、公共卫生服务能力提升、重大疫情防控救治体系完善以及基本药物制度实施等，全县医疗卫生服务水平和群众健康保障能力有效提升。社会保障和就业领域，全年支出达35,595万元，重点支持就业创业扶持政策落实、困难群众基本生活保障、残疾人事业发展以及退役军人服务保障等工作，县级财政为机关事业单位养老保险正常发放兜底1,400万元。文化体育领域，投入资金1,418万元，支持公共文化服务体系建设、文化遗产保护利用、全民健身设施建设以及群众文化活动开展，丰富了群众精神文化生活。灾害防治及应急管理领域，统筹抓好防汛和抗旱工作，进一步提升防灾减灾救灾能力，强化应急救灾保障，为群众生产生活“保驾护航”，投入救灾资金2,591万元，用于灾后重建、防汛抗旱和救助受灾群众，尽最大限度挽回损失。三是加力乡村振兴。始终把巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为重要政治任务，持续加大财政投入力度，全年共安排拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金10,650.71万元，其中：中央资金6,970万元，省级资金3,351万元，州级资金329.71万元，重点支持特色产业发展、农村基础设施建设和人居环境整治提升，产业项目54个8,423.25万元，涵盖了特色种养、农产品精深加工、乡村旅游等领域，通过“合作社+企业+农户”的模式带动脱贫户和监测对象稳定增收。四是升级民生服务。深入推进“放管服”改革，优化财政补贴资金“一卡通”发放流程，确保补贴资金“一个池子管理、一个通道发放、一个平台监督”，全年通过“一卡通”发放惠民补贴资金52项20,499万元，惠及群众48.66万人次。同时，加强民生资金监管，定期开展民生资金专项检查，确保每一分“救命钱”、“养老钱”都直达群众口袋，让改革发展成果真正“飞入寻常百姓家”。
（四）打造“安全财政”，防范化解重大风险
一是防范化解债务风险。始终高度重视政府债务管理工作，将其作为防范化解重大风险的重中之重，多措并举筑牢债务风险防线。一方面，严格规范政府举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，严禁任何形式的违规担保和变相举债，确保政府债务规模控制在合理区间内。另一方面，积极稳妥化解存量隐性债务，按照“一债一策”的要求，对每一笔存量隐性债务都制定了详细的化解方案和时间表，通过预算安排、盘活存量资产、引入社会资本等多种方式，多渠道筹集资金用于债务偿还，债务率控制在250%以内。2025年南华县累计化解债务116,358.83万元，其中：偿还到期法定政府债务20,054.82万元，化解存量隐性债务7,949.42万元，申请债券资金化解债务62,940万元，清欠政府拖欠企业账款25,414.59万元。2025年末南华县政府债务限额为586,953万元，地方政府债务余额为580,280万元，政府债务余额未突破政府债务总限额。二是严守金融安全底线。密切关注县域内金融机构运行状况，加强与金融监管部门的协调联动，适时开展金融风险排查，重点监测地方法人金融机构和小额贷款公司的经营风险，及时发现并处置潜在风险点。严厉打击非法集资、金融诈骗等违法违规行为，充分利用各种时机，联合各部门开展金融知识普及宣传活动，提升社会公众金融风险防范意识，维护县域金融市场秩序稳定。三是健全内控管理体系。强化对会计行业监管，规范会计行为，显著提高会计信息质量。加强对财政内部管理和监督，建立健全内部控制制度，制定了2025年内部控制建设及执行指标体系和工作指引，引导各单位进一步提升内部控制建设及执行效能，坚决防范财政风险。四是深化专项整治工作。按照殡葬领域腐败乱象专项整治工作要求，下更大力气抓好整治工作，共发现问题18个，已督促整改完成。抓好村党组织书记、村委会主任报酬不能按时发放问题集中整治，督促乡镇按时发放村干部工资，自检自查过程中发现的问题现已整改完成。根据《2025年财政资金监管“清源行动”重点工作任务清单》，抓好消费品以旧换新、重点民生领域、违规出借财政资金等7个重点领域专项整治，共发现问题48个，现已整改完成。
（五）打造“质效财政”，提升财政治理效能
一是零基预算“破冰突围”。全面取消“基数+增长”老套路，2025年预算编制坚持五个优先和五个压减原则，全面打破基数依赖，建立了“三保”政策清单、刚性支出政策清单和“三保”以外项目保障清单，紧紧围绕县委、县政府决策部署安排，不断优化财政资金投向，统筹支持重大民生领域，提高财政资金使用效益，实现“有限财力”变“有效战力”。二是绩效管理“全链闭环”。深入贯彻落实预算绩效管理，将绩效管理理念嵌入预算编制、执行、监督各环节，组织各预算单位按照时间节点要求开展绩效评估、绩效目标申报、监控、自评等工作，强力推进预算安排与绩效评价结果挂钩，发挥绩效“指挥棒”作用。2025年对423个特定项目22,451万元开展绩效目标申报和批复，对767个项目91,526万元开展绩效监控，对1106个项目126,078万元开展绩效自评。三是国企改革“瘦身强体”。以“四内一体”监督体系为抓手，打出“三张清单管内控、四项机制强内审、五个行动严内巡、六大举措促内考”组合拳。优化组织架构，强化关键岗位人才和业务骨干队伍建设，提升公司治理效能，进一步精简公司层级、明确权责，法人户数减少1户。平台压降实现突破，积极完成2025年平台压减任务目标，南华县城市建设投资开发有限公司已剥离政府融资功能，达到退出融资平台条件。全面开展日常监管，结合县属国有企业自查、综合检查、随机抽查的工作机制，以国有企业、行业监管部门、国资委上下联动的方式，对县属国有企业日常工作开展监管，发现并整改问题19项，修订制度2项，国企治理从“行政化”迈向“市场化、专业化、效益化”。四是公务差旅一网通办。依托“公务之家+预算管理一体化”双平台，把差旅申请、订票、缴费、报销、接待“五件事”并入一条链，明确申请、预定、缴费、报销等规范，实现业务全链条线上闭环操作，大幅压缩差旅审批与报销时限，差旅费用支出更趋合理，财政资金使用效益明显提升。五是财政铁军“淬火成钢”。聚焦“基层财务不会干、干不好”痛点，组织开展全县财务人员业务培训10余场次，覆盖县乡财务人员1650人次，围绕预算管理、政府采购、内控规范等核心业务，采取“集中授课+案例研讨+实操演练”的多元化模式，着力破解基层财务工作中的难点、堵点问题，旨在通过系统性的“充电赋能”，全面提升财务人员的政策理论水平和实务操作能力，一支“政策通、业务精、作风硬”的财政铁军加速形成，为全县财政治理现代化提供坚强人才保障。
各位代表，全县财政工作取得的成绩来之不易，在肯定成绩的同时，我们也要清醒认识到存在的问题：一是财源结构仍需优化。虽然财政收入实现了稳定增长，但税收收入占一般公共预算收入的比重仍有提升空间，部分重点产业对财政的支撑作用尚未充分显现，新兴财源培育力度有待加强，财政收入增长的内生动力和可持续性面临一定挑战。二是收支矛盾依然突出。随着经济社会发展和民生需求的不断增长，财政支出压力持续加大，“三保”、乡村振兴、重点项目建设等支出需求旺盛，而财政收入增长有限，收支平衡难度较大，统筹保障各项重点支出的能力仍需进一步提升。三是争资力度仍需加强。尽管在政策研究和主动对接方面取得了一定成效，但与州级机关和其他县市相比，在把握政策机遇的敏锐性、项目策划包装的精准度以及与上级部门沟通协调的深度上仍存在差距，部分领域的政策红利尚未充分释放，争取到的资金规模与县域发展的实际需求之间仍有缺口。四是兜底政策不断增加。按照财权与事权相匹配的原则，现行财政体制下部分支出责任不断向下转移，县级财政兜底责任不断加重。如：普通高中生均公用经费向县级转移；机关养老保险缺口不断扩大，兜底责任由县级来承担；部分垂管单位的人员经费和项目经费向下转移；部分上级实施的项目需要县级承担配套资金。这些支出责任的不断下移，进一步加剧了县级财政的支出压力。
三、“十四五”财政工作成效
“十四五”时期，财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督支持下，按照全县经济社会发展的总体部署，以“保障民生、推动发展、防范风险”为核心任务，统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，财政服务和保障能力显著提升。一是综合实力迈上新台阶。“十四五”期间，全县财政收入实现平稳增长，财政实力持续增强。累计完成一般公共预算收入268,626万元，比“十三五”期间完成数253,831万元增收14,795万元，同比增长5.83%。累计争取一般公共预算转移支付资金864,403万元，比“十三五”期间完成数734,329万元增加130,074万元，同比增长17.71%，有效弥补了地方财力不足，为各项重点工作的顺利推进提供了有力保障。二是支出保障实现新加强。“十四五”期间，全县财政支出规模持续扩大，支出结构不断优化，重点领域保障能力显著增强。累计完成一般公共预算支出1,098,873万元，比“十三五”期间完成数1,032,305万元增加66,568万元，同比增长6.45%。其中，民生支出累计达887,290万元，占一般公共预算支出的比重年均保持在75%以上，有力支撑了教育、医疗、社保、就业等民生事业发展。三是体制改革取得新突破。“十四五”期间，持续深化财税体制改革，以改革破难题、促发展、提效能。全面推进预算管理制度改革，深化部门预算、国库集中支付、政府采购等制度建设，预算管理更加规范透明。强化绩效管理改革，实现绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用的全流程覆盖，绩效管理的刚性约束作用显著增强。积极推动税收征管体制改革，加强税收征管，优化纳税服务，税收征管效能不断提高，为财政收入稳定增长提供了坚实保障。四是风险防控得到新巩固。坚决扛起防范化解重大风险的政治责任，财政运行更加稳健安全。政府债务管理全面加强，严格规范举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量隐性债务。“十四五”期间，累计化解各类债务507,342.94万元，其中：县本级累计化解政府债务78,411.9万元，政府债务余额始终控制在限额以内，债务风险总体可控。金融风险防控机制不断健全，常态化开展金融风险排查，严厉打击非法集资等违法行为，县域金融市场秩序保持稳定。财政内控管理体系日益完善，会计信息质量和财政内部管理监督水平不断提高，财政资金监管“清源行动”深入开展，各类风险隐患得到及时有效处置，为全县经济社会高质量发展营造了安全稳定的财政环境。这些成绩的取得，为“十四五”规划圆满收官奠定了坚实基础，也为“十五五”时期财政事业发展积累了宝贵经验。“十五五”时期是基本实现社会主义现代化进程的关键阶段，也是南华县全面推进高质量跨越式发展的攻坚期。面对新形势、新任务、新要求，财政部门将紧紧围绕县委、县政府中心工作，锚定“十五五”规划目标任务，以更大的决心和力度推动财政工作再上新台阶。
四、2026年地方财政预算草案
（一）2026年财政预算编制的指导思想及原则
1.预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届四中全会精神和习近平总书记关于财政工作的重要论述，深入学习贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕县委、县政府的重大决策部署，加强财政资源统筹，优化支出结构，保障重点支出财力。坚持党政机关习惯过紧日子，严控一般性支出，持续从紧安排“三公”经费。完善项目库管理，强化绩效目标审核与预算评审，加快支出标准体系建设和应用，提升部门预算编制的精准性和严肃性，推动财政管理规范透明、约束有力、讲求绩效，促进财政高质量发展。
2.预算编制基本原则：一是坚持五个优先原则。坚持“三保”优先。严格执行中央、省、州关于落实县级基本财力保障的要求，按“保民生、保工资、保运转”的顺序安排“三保”支出，确保全县机关事业单位工资的足额发放和机构正常运转，并按照中央、省、州规定的保障范围和标准，保障各项民生政策足额落实到位。坚持“刚性”优先。严格按照刚性支出保障范围对债务还本付息支出、编制外长聘人员支出、公务员基础绩效奖、公务员年终考核奖、事业人员参照公务员规范后绩效奖、集中连片乡村教师生活补助、其他村（社区）、小组干部待遇补助、其他财政补助人员等刚性支出给予优先安排，确保财政支出的合规性和稳定性，维护政策连续性。坚持“重点”优先。根据国家战略、省、州政策导向和南华实际发展需求，优先保障国家重大战略、重点改革、重点政策和重点项目的资金需求，推动经济社会持续健康发展，即县委、县政府安排的重点工作中的“重中之重、点中之点”。坚持“产业”优先。加大对产业发展的支持力度，特别是新兴产业、战略性产业、优势产业和传统产业转型升级及三产新业态，促进经济结构调整和产业升级，增强经济发展的内生动力。坚持“协同”优先。全面整合资源、共享信息，形成工作合力，优先支持跨区域、跨行业的协同项目，促进资源优化配置，提升整体效能。二是坚持五个压减原则。压减固化项目。对长期存在因市场环境变化、政策调整等造成实际效果不佳、效益不高的项目进行清理或整合，减少无效和重复支出，提高资金使用效率。压减职能本职。各部门应根据“三定”职责（定职能、定机构、定人员）的要求，自身职责范围和工作任务由“三保”政策进行保障。在保障部门正常运转的前提下，原则上不再新增部门运转经费保障。压减负面清单。在预算编制时，严格执行项目管理负面清单制度，严格把关，禁止或限制某些领域的支出。这些领域包括但不限于形象工程、政绩工程，楼堂馆所建设和大中型基础设施建设等，确保预算安排的合规性和安全性。压减低效投资。加强对投资项目的评估和管理，对投资效益低下、市场前景不明朗的项目应进行深入分析和评估，判断其是否还具有投资价值。如果项目确实存在风险较大、收益不确定等问题，应及时进行清理或调整，避免盲目投资和资源浪费。压减可急可缓。根据预算资金的实际情况和优先保障的领域来合理编制支出项目。对于非急需、非必要的支出项目进行压减或推迟，以便将有限的资金集中用于更紧急和重要的领域，确保预算资金的精准投放和有效使用，提高预算资金的使用效益和满意度。
（二）全县一般公共预算收支草案
2026年，全县地方一般公共预算收入53,632万元，比2025年完成数53,101万元增加531万元，增长1%。全县地方一般公共预算支出221,105万元，比2025年完成数216,770万元增加4,335万元，增长2%。
全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入53,632万元，上级补助性收入152,203万元，债务转贷收入21,060万元，调入资金8万元（从国有资本经营预算调入），动用预算稳定调节基金178万元，区域间转移性收入10,000万元，上年结余收入14,413万元，收入总计251,494万元。一般公共预算支出221,105万元，上解支出6,989万元，债务还本支出23,400万元，支出总计251,494万元。一般公共预算收支平衡。
（三）全县政府性基金预算收支草案
2026年，全县地方政府性基金预算收入28,873万元，比2025年完成数11,719万元增加17,154万元，增长146.4%。全县地方政府性基金预算支出34,528万元，比2025年完成数46,301万元减少11,773万元，下降25.4%。
全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入28,873万元，上级补助性收入5,905万元，上年结余收入11,394万元，债务转贷收入67,500万元，收入总计113,672万元。政府性基金预算支出34,528万元，上解支出2,300万元，债务还本支出76,844万元，支出总计113,672万元。政府性基金预算收支平衡。
（四）全县社会保险基金预算收支草案
2026年，全县社会保险基金预算收入73,636万元，比2025年完成数62,934万元增加10,702万元，增长17%。全县社会保险基金预算支出72,724万元，比2025年完成数67,030万元增加5,694万元，增长8.5%。
全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入73,636万元，上年结余收入11,849万元，收入总计85,485万元。社会保险基金预算支出72,724万元，收支相抵，年终滚存结余12,761万元。
（五）全县国有资本经营预算草案
2026年，全县国有资本经营预算收入8万元，与2025年完成数持平。全县国有资本经营预算支出7万元，与2025年完成数持平。
全县国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算本级收入8万元，上级补助性收入7万元，收入总计15万元。国有资本经营预算支出7万元，调出资金8万元，支出总计15万元。国有资本经营预算收支平衡。
（六）其他需要报告事项
为切实落实省州保“三保”及保“三保”以外其他刚性支出保障责任，提高资金使用效益，推进全县经济社会全面发展，根据省州相关文件精神规定，制定全县2026年保“三保”及保“三保”以外其他刚性支出方案。
1.“三保”支出及“三保”以外其他刚性需求情况
（1）保“三保”支出需求。2026年全县“三保”支出需求为118,595万元。其中：保基本民生支出需求37,669万元，保工资支出需求78,460万元，保运转支出需求2,466万元。
（2）保“三保”以外其他刚性需求。“三保”以外其他刚性支出需求41,029万元。其中：债务还本付息支出23,119万元；其他刚性支出17,910万元。
2.保“三保”支出及“三保”以外其他刚性支出列入2026年预算情况
按照省州关于做好基层“三保”及“三保”以外其他刚性支出保障工作的相关政策要求，2026年县级财政安排保“三保”及“三保”以外其他刚性支出159,624万元。一是安排保“三保”支出118,595万元（县本级安排保“三保”99,017万元，中央、省级及州级安排19,578万元）。其中：安排保基本民生支出37,669万元（按中央、省级及州级事权划分安排资金19,578万元，县级安排配套基本民生支出18,091万元）；安排保工资支出78,460万元；安排保运转支出2,466万元。二是安排保“三保”以外其他刚性支出41,029万元。其中：债务还本付息支出23,119万元；其他刚性支出17,910万元。
五、2026年财政工作措施
（一）强化政治引领，增强财政保障能力
始终把党的政治建设摆在首位，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保财政工作始终沿着正确政治方向前进。严格落实中央、省、州、县关于财政工作的重大决策部署，主动将财政工作融入南华发展战略布局，聚焦“十五五”开局关键任务，精准对接重大发展规划，在提升财政保障能力上展现新作为。一是加强财源建设。加大对高原特色农业、绿色食品加工、文化旅游等主导产业的扶持力度，推动重点产业集群化发展，提升产业核心竞争力和对财政的贡献率。同时，积极培育新能源、数字经济等新兴产业，支持企业技术创新和转型升级，鼓励大众创业、万众创新，着力打造新的经济增长点和税收来源，不断夯实财源基础，增强财政收入增长的内生动力。二是强化收入征管。持续推动综合治税，加强涉税数据共享，做到“应收尽收”，切实规范非税收入，提高一般公共预算收入质量。强化与自然资源、公共资源交易等部门协同配合，加强土地资源储备，清理可交易的闲置地块、零星地块，加快挂牌交易进度，提高土地净收益。三是全力盘活资产。2026年计划撬动“金融活水”，以供水水源使用权为载体，推动部分水库水资源从资源到资产的转化，提升融资属性；对保障性住房进行全面摸排，在保障民生需求的基础上，通过盘活保障性住房收费权，实现保障性住房资产的良性循环；扎实推进储备林项目盘活，依托储备林的生态优势与经济潜力，发展林下经济种植，实现“生态+经济”双重收益。通过以上项目盘活有效带动融资1亿元。四是做实争资争项。坚持“大干大支持、不干不支持”的原则，紧盯国家重大战略、产业政策和资金投向，深入研究中央和省州财政政策、产业规划及项目申报指南，精准把握政策窗口期和资金支持方向，争取更多转移支付资金、专项债券额度和政策支持，努力缩小资金需求缺口，为县域经济社会高质量发展注入强劲动力。
（二）优化支出结构，厚植民生福祉根基
一是压实“三保”支出责任。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的优先顺序和保障标准，足额安排“三保”预算，确保人员工资按时足额发放、机构正常运转和基本民生政策全面落实。建立健全“三保”支出动态监控机制，加强对“三保”支出预算执行的全过程监管，坚决杜绝挤占、挪用“三保”资金的行为，确保“三保”底线兜牢兜实。二是扎实保障好重点民生。聚焦群众急难愁盼问题，持续加大对教育、医疗、养老、住房、社会保障等领域的投入力度。教育方面，优化教育资源配置，支持义务教育优质均衡发展，改善办学条件，落实好各项助学政策，保障教师待遇，促进教育公平与质量提升。医疗方面，加强基层医疗卫生服务体系建设，提升县级医院诊疗能力，推动优质医疗资源扩容下沉，落实基本医疗保险、大病保险和医疗救助等政策，减轻群众就医负担。养老方面，积极发展养老事业和养老产业，完善养老服务体系，提升养老服务供给能力，保障老年人生活质量。住房方面，稳步推进保障性住房建设和农村危房改造，解决困难群众住房问题。社会保障方面，健全覆盖全民的社会保障体系，扩大社会保险覆盖面，提高保障水平，确保各项社保待遇按时足额发放。三是全力以赴推进乡村振兴。加大对乡村发展、乡村建设、乡村治理的投入力度，重点支持高标准农田建设、农村人居环境整治提升、农村基础设施补短板项目，推动农村道路、供水、供电、通讯等基础设施提档升级。大力发展乡村特色产业，支持农产品深加工、农村电商、乡村旅游等新业态发展，促进农民稳定增收。
（三）健全防控机制，守牢财政安全底线
一是有效防范债务风险。锚定2026年化债任务，切实制定化债方案，将化债任务分解细化到具体项目、措施、时间、责任人、责任单位，提前谋划、提前发力，依法依规化解债务。认真落实更加积极的财政政策，积极争取置换债券政策，置换存量债务，腾出财力促发展。始终坚持将不新增隐性债务作为“铁的纪律”、不可逾越的红线，加大新增政府隐性债务的排查力度，强化政府投资项目前置评审，坚决杜绝实施超出财力承受范围的项目。二是防控地方金融风险。加强对县域内金融机构的监管与指导，密切关注地方金融机构的风险状况，适时开展风险排查，及时发现并处置潜在风险隐患。持续推进非法集资防范处置工作，加大宣传教育力度，增强群众风险防范意识，严厉打击非法金融违法犯罪活动，维护金融市场秩序。加强与金融监管部门的协调联动，建立健全信息共享、风险预警和应急处置机制，形成防控合力，坚决守住不发生系统性、区域性金融风险的底线。三是加强财政运行监测预警。健全财政运行监测分析机制，加强对收入质量、支出进度、库款保障水平等动态监控和风险评估，及时发现苗头性、倾向性问题。完善财政风险预警指标体系，设定科学合理的预警阈值，对可能出现的财政运行风险进行提前研判和预警。建立健全应急处置预案，明确风险应对流程和责任分工，确保一旦发生风险能够快速响应、有效处置，保障财政运行平稳有序。
（四）深化改革创新，提升财政管理效能
一是纵深推进预算管理改革。全面实施零基预算管理，强化预算刚性约束，严格执行“无预算不支出”原则，严控预算调整和追加事项，切实提高预算编制的精准性和执行效率。要突出绩效导向，推动预算绩效管理一体化，将绩效理念深度嵌入预算管理的各个环节，健全全过程预算绩效管理，强化绩效管理激励约束，提高资金使用效益。二是稳步推进国有企业改革。持续完善国资国企体制机制，整合各类资产资源及项目实现流动资金贷款1亿元。以深化国有企业改革为重要抓手，持续完善国资国企管理体制与运行机制，强化国企在资产资源整合中的主导作用，通过整合重组、注入优质资产、引进战略投资者、完善现代企业制度等方式，将其转型为具有自我“造血”能力的市场化主体。依托国企平台通过资产接收与整合、资本运作与投资、项目孵化与培育等实现整合资产，发挥其体制机制优势，统筹推进资产打包、价值评估及融资对接。三是扎实做好“后半篇文章”。聚焦2025年预算执行、经济责任和“三保”执行审计、巡视巡察发现的财政管理问题，构建“清单交办—跟踪督办—销号管理—回头看”闭环整改机制，逐项明确整改目标、责任主体和完成时限，实行台账化管理，确保问题整改不走过场、取得实效。同时，深刻剖析问题根源，举一反三，完善制度机制，堵塞管理漏洞，不断提升财政管理规范化水平，坚决防止同类问题再次发生。四是加大财政资金监管力度。强化财税政策落实和预算管理监督，严肃查处各类违反财经纪律的行为，严肃追责问责，确保财政资金安全规范有效使用。同时，加强财政干部的业务学习培训力度，提升新常态下财政工作的能力和水平，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。
各位代表，2026年财政工作任务艰巨、责任重大，将紧紧围绕县委、县政府的决策部署，认真贯彻党和国家各项方针政策，执行县人大及其常委会的决议和决定，自觉接受县人大、县政协的法律监督和民主监督，以“等不起”的紧迫感，“慢不得”的危机感，“坐不住”的责任感，全力推动财政事业高质量发展，为南华县经济社会发展提供坚实的财政保障。
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